Личные фонды как новый инструмент наследования бизнеса: практика в России и ОАЭ

5 марта в рамках Комитета по правовому обеспечению бизнеса Ассоциации менеджеров прошел вебинар на тему «Практика функционирования личных фондов в России и ОАЭ». Представители крупных юридических компаний из России и ОАЭ в режиме реального времени поделились особенностями работы с личными фондами на территориях двух стран.

Личные фонды — инструмент, который приобретает все большую популярность среди предпринимателей и инвесторов. Их ключевое преимущество заключается в возможности гибко структурировать владение активами, снижать налоговые риски и обеспечивать защиту собственности в долгосрочной перспективе.

Особенно актуальным данный вопрос становится в условиях меняющейся международной регуляторной среды, где традиционные схемы владения бизнесом и капиталом могут подвергаться рискам, связанным с усилением прозрачности, санкционными ограничениями, а также изменениями налогового законодательства.

Модератором вебинара выступил Тимофей Носов, председатель Комитета по правовому обеспечению бизнеса, партнер юридической компании BSA Law. Эксперт отметил, что за последние годы интерес к личным фондам в России значительно вырос, и крупные бизнесмены все чаще выбирают такой инструмент сохранения активов в противовес наследственным. При этом, как заметил Тимофей Носов, судебная практика, связанная с личными фондами, еще не сформировалась, в связи с чем у юристов по-прежнему возникает много вопросов.

Руководитель отдела по структурированию бизнеса и созданию личных фондов МКА «Николаев и Партнеры» Юлия Мясникова рассказала об особенностях процессов открытия и ликвидации личного фонда, а также его налогообложения. По словам эксперта, регистрация личного фонда позволяет бизнесмену решить три основные задачи: консолидировать активы под одно управление; сберечь и сохранить имущество, а также упростить наследование.

«Как инструмент преемственности такой фонд не имеет альтернативы, он позволяет безболезненно и без рисков отойти учредителю фонда от наследственного регулирования еще при жизни. Сама структура управления и регулирования очень гибкая. Более того, учредитель фонда не обязан указывать выгодоприобретателей сразу при регистрации организации. Выгодоприобретатели могут быть назначены в любой момент функционирования фонда. К тому же их данные являются конфиденциальной информацией и не раскрываются», — отметила Юлия Мясникова.

С августа 2024 года было решено вывести личные фонды из-под контроля Министерства юстиции России и определить их в ведение Минфина. Кроме того, с этого времени стали скрыты сведения из ЕГРЮЛ об учредителе и выгодоприобретателях, а устав исключен из свободного доступа для третьих лиц, что обеспечило конфиденциальность информации, отметила юрист. Также, по словам эксперта, преимуществом личного фонда является тот факт, что он не подлежит процедуре банкротства, тем самым, предоставляет клиентам уникальный инструмент для обеспечения непрерывности бизнеса.

Нотариус Василий Ралько на практике изучил тонкости регистрации личного фонда. По его словам, большой спрос на их открытие пришелся на декабрь 2024 года. «Повышение спроса связано с актуальностью вопроса передачи бизнеса по наследству. Многие предприниматели, главы корпораций хотят обезопасить свой бизнес при передаче наследникам. А личный фонд – это полезный инструмент разумного планирования наследства, позволяющий владельцам бизнеса отделять активы от своего личного имущества и создавать структуры управления», — добавил эксперт.

Специальным гостем и спикером заседания Комитета по правовому обеспечению бизнеса Ассоциации менеджеров стала Рима Мрад, корпоративный партнер BSA Law в Дубае. Она поделилась практикой функционирования личных фондов в ОАЭ, а также рассказала, с какими сложностями могут столкнуться клиенты при открытии фонда в этой стране.

«Личные фонды широко используются для регистрации недвижимости и в качестве альтернативы трастам, которые вызывают определенные трудности и не признаются в ОАЭ. Фонды же обеспечивают надежную правовую защиту и разделение активов, что делает их привлекательными при планировании доходов и решении о праве наследования», — подчеркнула Рима Мрад.

По ее словам, открытие личного фонда в ОАЭ допускается в следующих свободных зонах: Международном финансовом центре в Дубае (DIFC), Глобальном Рынке Абу-Даби (ADGM) и Международном корпоративном центре Рас-эль-Хаймы (RAK ICC). Выбор места регистрации зависит от целей фонда и задействованных активов, отметила эксперт. Для регистрации фонда в ОАЭ необходимо участие учредителя, двух членов совета фонда и бенефициаров, рассказала Рима Мрад. При этом по желанию заказчика иногда предусматривается более сложная структура внутренних органов фонда.

Также эксперт уточнила, что активы фонда, зарегистрированного на территории ОАЭ, не могут быть изъяты и арестованы, если они не получены с помощью мошеннических схем или отмывания денег.

В завершение встречи участники обратили внимание на перспективы развития личных фондов в России и ОАЭ, а также на необходимость обмена опытом в части решения юридических вопросов, возникающих после их регистрации.

Информационные партнеры: Гарант ру, Вечерняя Москва, ProКачество.